Kevytyrittäjää verotetaan palkansaajana henkilökohtaisen verokortin mukaan. Verovähennykset tehdään tulonhankkimiskuluina omassa veroilmoituksessa, ja vain 750 euron omavastuun ylittävä osa vaikuttaa verotukseen.
Verotusoppaan sisältö:
|
Kevytyrittäjää verotetaan henkilökohtaisella veroprosentilla, kuten palkansaajaa. Laskutuspalvelu huolehtii ennakonpidätyksestä ennen palkanmaksua.
Kevytyrittäjän verovähennykset tehdään tulonhankkimiskuluina henkilökohtaisessa veroilmoituksessa. Tulonhankkimiskuluja ovat menot, jotka ovat tarpeen tulojen hankkimiseksi tai säilyttämiseksi.
Huomio: Tulonhankkimiskuluissa on 750 € omavastuu, ja vain sen ylittävä osuus vähennetään verotuksessa.
Kevytyrittäjä voi vähentää esimerkiksi:
Matkakulujen vähennys riippuu siitä, onko kyse asunnon ja työpaikan välisestä matkasta vai työmatkasta erityiselle työntekemispaikalle.
Jos matkustat tilapäisesti työn vuoksi muualle kuin varsinaiselle työpaikalle, voit vähentää todelliset matka- ja majoituskulut, jos työnantaja ei ole korvannut niitä.
Matkakulut ovat yksi yleisimmistä vähennyksistä, mutta myös yksi yleisimmin väärin tulkituista. Olennaista on erottaa päivittäinen työmatka tilapäisestä työmatkasta, sillä vähennysoikeus ja omavastuut eroavat merkittävästi näiden välillä.
Kyllä, jos niitä käytetään työn tekemiseen.
Vähennys riippuu käyttöasteesta:
Sama periaate koskee tietoliikenneyhteyksiä, kuten laajakaistaa.
Vähennyskelpoisia ovat myös työvälineiden huolto- ja korjauskulut.
Työhuonevähennyksen voi tehdä, jos teet merkittävän osan työstä kotona eikä työnantaja tarjoa erillistä työtilaa.
Vähennys tehdään yleensä kaavamaisena työhuonevähennyksenä, joka kattaa vuokran, sähkön ja lämmön, kalusteet sekä siivouksen
Työhuonevähennys on kaavamainen juuri siksi, että todellisten kulujen erittely olisi monimutkaista. Verotuksessa ratkaisevaa ei ole työhuoneen koko, vaan työn luonne ja kotona tehtävän työn määrä.
Kyllä, jos koulutus liittyy nykyisiin työtehtäviin ja ylläpitää tai kehittää ammattitaitoa.
Vähennettäviä menoja ovat: kurssi- ja osallistumismaksut, matkakulut sekä majoituskulut
Koulutus, joka tähtää kokonaan uuteen ammattiin, ei ole vähennyskelpoista.
Kyllä. Laskutuspalvelun palvelumaksu on tulonhankkimiskulu, joka vähennetään henkilökohtaisessa verotuksessa.
Omapajassa palvelumaksun osuus maksetaan automaattisesti verovapaana kulukorvauksena, jolloin sinun ei tarvitse sitä erikseen huomioida veroilmoituksellasi.
Kyllä, jos olet YEL-vakuutusvelvollinen.
YEL-velvollisuus täyttyy, jos:
Maksetut YEL-maksut vähennetään henkilökohtaisessa verotuksessa.
Kyllä. Kevytyrittäjä laskuttaa laskutuspalvelun Y-tunnuksella, joten arvonlisävero lisätään laskuihin heti toiminnan alusta alkaen.
Kevytyrittäjä (laskutuspalvelun y-tunnusta käyttävä) ei voi hyödyntää 20 000 euron alarajahuojennusta, koska arvonlisäverovelvollisuus määräytyy laskutuspalvelun liikevaihdon perusteella, ei kevytyrittäjän omien tulojen mukaan.
Kevytyrittäjää verotetaan kuten palkansaajaa. Verovähennykset tehdään tulonhankkimiskuluina. Omavastuu on 750 €. Omapajan laskutuspalvelun raportit helpottavat vuosittaista veroilmoituksen tekemistä. Lopulliset päätökset tekee aina Verohallinto.
Omapajassa kevytyrittäjän verotus hoituu vaivattomasti, sillä palvelumme huolehtii ennakonpidätyksestä, palkanmaksusta sekä tarjoaa selkeät raportit verovähennysten ilmoittamista varten. Verotustietosi saamme suoraan rajapinnan kautta järjestelmäämme. Kevytyrittäjänmme voit siis keskittyä rauhassa työn tekemiseen ja täydentää tarvittavat vähennykset omassa veroilmoituksessaan.
Artikkeli päivitetty vuodelle 2026 ja perustuu Verohallinnon yleisiin ohjeisiin.